Những người bán hàng trên mạng có thể bỏ qua một vài câu hỏi quan trọng ảnh hưởng đến nghĩa vụ nộp thuế. Việc bạn bán những món đồ không cần thiết của mình trên Marketplace chuyển từ sở thích mua bán sang một lĩnh vực kinh doanh khi nào? Và khi nào bạn thực sự cần bắt đầu khai báo thu nhập từ các món hàng bạn bán trên Marketplace?
Giờ đây, việc lên mạng để bán đi quần áo hoặc đồ gia dụng không cần thiết của bạn tại Úc trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết. Nhiều trang mạng phổ biến, từ eBay, Depop, Facebook Marketplace cho đến các đối thủ cạnh tranh mới xuất hiện như Vinted, đã loại bỏ hoặc giảm bớt chi phí đăng bán cho người bán, tùy thuộc vào địa điểm, giá trị và số lượng mặt hàng được bán.
Vậy khi nào bạn cần khai báo thu nhập bán hàng trực tuyến của mình với Cơ quan Thuế vụ Úc và nộp thuế?
Câu trả lời có thể lộn xộn như tủ quần áo của bạn. Thế nhưng xin lưu ý rằng hiện không có quy định giá trị tiền bán tối thiểu khiến bạn có nghĩa vụ nộp thuế ở Úc.
Đi sâu vào luật pháp sẽ tiết lộ những câu hỏi quan trọng cần xem xét liệu bạn có phải chỉ đang dọn dẹp tủ quần áo của mình vào mùa xuân, để có một khoản tiền mặt nhằm mua đồ thời trang mới nhất, hay bạn bán đi một tài sản thật sự có giá trị, hay bạn đang bắt đầu điều hành một doanh nghiệp bán hàng trên mạng.
ATO theo dõi 600 triệu giao dịch hàng năm
Hai trong số các trang bán hàng trực tuyến lớn nhất là eBay và Amazon được yêu cầu cung cấp dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế.
Còn việc bán hàng trên các nền tảng khác thì sao? Cơ quan thuế cũng có thể đang theo dõi bạn, với hơn 600 triệu giao dịch được báo cáo và rà soát để khớp với người nộp thuế hàng năm, từ nhiều nguồn tư nhân và công cộng.
Ngay cả khi nền tảng bạn bán hàng không bắt buộc phải báo cáo, thì các giao dịch vẫn có thể được ghi lại, thông qua hệ thống thanh toán bằng thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, chẳng hạn Stripe hoặc Square.
Cơ quan thuế cũng có thể yêu cầu thông tin từ ngân hàng. Cơ quan này thậm chí có thể thu thập thông tin thông qua các công ty bảo hiểm, về sự giàu có không giải thích được dựa trên "tài sản phong cách sống" - chẳng hạn xe hơi, du thuyền hoặc tác phẩm nghệ thuật - mà bạn sở hữu. Cũng có những chuyện người nộp thuế bị phát hiện có khoản tiền gửi không rõ nguyên nhân, dẫn đến các hóa đơn nộp phạt khổng lồ.
Liệu bán hàng trên mạng có phải chỉ là thú vui của bạn?
Giả sử bạn tìm thấy một cái váy trong tủ quần áo của mình mà bạn đã mua với giá 250 đô la Úc, bạn mặc một lần nhưng không còn thích nữa. Vì vậy, bạn quyết định bán nó trên eBay hoặc Amazon thay vì cho đi.
Bạn đăng bán cái váy với giá 100 đô la. Mặc dù bây giờ bạn đã kiếm được thêm 100 đô la, thế nhưng thực sự bạn đã mất tổng cộng 150 đô la.
Đây không phải là một mô hình kinh doanh đúng đắn. Bất cứ thứ gì bạn bán thực sự đều bị mất giá, khi nghĩ đến lợi nhuận chứ không chỉ là doanh thu.
Cơ quan thuế hầu như không quan tâm đến những hoạt động cá nhân không thường xuyên, giá trị thấp và thường thua lỗ như thế này.
Trong trường hợp này, khi bạn chỉ đơn giản là bán những món đồ trong tủ quần áo hiện có để kiếm tiền, cơ quan thuế có thể xem đó là hoạt động cá nhân và chỉ là một "sở thích".
Điều này khó có thể dẫn đến việc bạn buộc phải đóng thuế. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể cần phải khai báo một số hoạt động nhất định và có hồ sơ để chứng minh.
Khi nào thì bán hàng online trở thành việc kinh doanh?
Điều gì sẽ xảy ra khi bạn chuyển từ việc chỉ bán một vài cái váy cũ sang việc tìm kiếm cơ hội trên thị trường? Có lẽ bạn bắt đầu phát triển thói quen mua quần áo phong cách cổ điển từ bạn bè, gia đình và các cửa hàng, và sau đó bán lại chúng trên mạng với giá hời?
Lúc này thì bạn đã đầu tư thời gian và tiền bạc với mục đích kiếm lời.
Loại hoạt động này khiến cơ quan thuế xem là một "doanh nghiệp".
Một hoạt động kinh doanh thường bao gồm các hoạt động lặp đi lặp lại và liên tục. Chẳng hạn thường xuyên mua hàng để bán lại trực tuyến để kiếm lời sẽ có nhiều khả năng được xem là một hoạt động kinh doanh hơn là sở thích.
Một yếu tố khác cần xem xét là mức độ hệ thống của việc kinh doanh. Bạn có đang hoạt động theo phong cách "kinh doanh" hay không? Chẳng hạn bạn có các loại hồ sơ kế toán lưu giữ hay không, và liệu bạn có quảng cáo rộng ra công chúng, ngoài việc nói chuyện với gia đình và bạn bè hay không.
Không có mức doanh thu tối thiểu nhằm xác định việc bán hàng của bạn là việc kinh doanh
Mặc dù giá trị doanh thu có thể là một yếu tố, thế nhưng hãy cẩn thận vì không có ngưỡng rõ ràng nhằm xác định khi nào thì các hoạt động trên mạng của bạn sẽ được xem là một hoạt động kinh doanh.
Thế nhưng có những dữ liệu mà cơ quan thuế thu thập từ eBay và Amazon sẽ cung cấp manh mối về thời điểm bạn có nhiều khả năng bị nghi ngờ là một doanh nghiệp. Amazon và eBay đều chia sẻ dữ liệu về những người bán hàng hóa trị giá tổng cộng 12.000 đô la Úc trở lên trong một năm cụ thể.
Việc kiếm được nhiều hay ít hơn số tiền đó không quy định bạn có được quyền điều hành một doanh nghiệp hay không và liệu hoạt động của bạn có phải chịu thuế hay không. Thế nhưng nếu bạn kiếm được hơn 12.000 đô la một năm, bạn sẽ nằm trong tầm ngắm của cơ quan thuế - và có nhiều khả năng bị yêu cầu giải thích các hoạt động của mình.
Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp, bạn sẽ cần phải khai báo thu nhập và có thể yêu cầu đóng các khoản lệ phí. Bạn cần phải nộp thuế trên thu nhập ròng.
Hãy xem xét các nghĩa vụ thuế khác. Chẳng hạn bạn có cần Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) không? Bạn có nên đăng ký thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) không? Nếu bạn không chắc chắn, trang web doanh nghiệp của chính phủ liên bang có các tài nguyên hữu ích sẽ giúp bạn giải đáp thắc mắc.
Khi thấy không chắc chắn, hãy tìm kiếm lời khuyên
Ngay cả khi lâu lâu bạn mới bán hàng online, thì cơ quan thuế có thể quan tâm hơn nếu đó là hàng hóa có giá trị cao — chẳng hạn đồ trang sức ban đầu bạn mua với giá 500 đô la trở lên, hoặc các vật dụng cá nhân khác mua với giá 10.000 đô la trở lên — mà bạn đang muốn bán trên mạng.
Đối với những giao dịch bán hàng có giá trị cao như thế này, bất kỳ khoản lãi nào bạn thu được — nếu bạn bán được với giá cao hơn giá mua ban đầu — đều phải chịu thuế.
Tuy nhiên, mọi chuyện sẽ phức tạp hơn một chút nếu bạn bị thua lỗ. Nhìn chung, cơ quan thuế hạn chế việc khai báo thua lỗ đối với những mặt hàng cá nhân có giá trị cao này.
Nếu bạn vẫn không chắc chắn liệu việc bán hàng trực tuyến của mình chỉ là một sở thích, nếu bạn sắp bán một tài sản có giá trị, hoặc nghĩ rằng mình có thể đã chuyển sang hoạt động kinh doanh, đừng mạo hiểm — hãy nói chuyện với một chuyên gia tư vấn thuế vụ được cấp phép để được tư vấn.
Elizabeth Morton là giảng viên cao cấp tại Trường Luật Curtin, Đại học Curtin.
Elizabeth từng ký hợp đồng điều phối chung một chương trình đào tạo ngắn hạn về thuế và tiền điện tử do Đại học UNSW tổ chức cho Sở Thuế vụ Úc (ATO) và hiện nay bà là thành viên của Nhóm Công tác Ngành Tiền điện tử của ATO. Thông tin này không liên quan đến bài viết. Elizabeth không nhận được bất kỳ khoản tài trợ nào liên quan trực tiếp đến nội dung bài viết này. Elizabeth là kế toán viên được chứng nhận, thành viên của Viện Thuế và thành viên của Viện Kế toán Công chứng Úc.
Bà Lisa Greig là giảng viên luật thuế cho kế toán viên tại Đại học Melbourne.
Bà là thành viên của Hiệp hội Kế toán viên được chứng nhận Úc & New Zealand, Viện Thuế và Viện Kế toán Công chứng. Trước đây, bà từng ký hợp đồng điều phối một chương trình đào tạo ngắn hạn về thuế và tiền điện tử do Đại học UNSW tổ chức cho Sở Thếu vụ Úc (ATO).
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Đây không phải là tư vấn về thuế, mà nội dung này chỉ dành cho mục đích giáo dục. Người nộp thuế nên tìm kiếm lời khuyên từ một đại lý thuế đã đăng ký hoặc chuyên gia có trình độ phù hợp.
Đồng hành cùng chúng tôi tại SBS Vietnamese Facebook và cập nhật tin tức ở sbs.com.au/vietnamese
Nghe SBS Tiếng Việt trên ứng dụng miễn phí SBS Audio, tải về từ App Store hay Google Play
