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澳大利亚工党提出的300万澳元养老金税收计划,尽管初看似乎仅针对高收入群体,但经济学家警告称,其影响范围可能更为广泛。
该计划作为政府核心经济政策之一,预计将于未来几个月内在议会展开讨论,并计划自下一财政年度(即7月1日)起正式实施。
根据该计划,除所有养老金基金成员需缴纳的15%所得税外,养老金账户余额超过300万澳元者还需额外缴纳15%的税款。
“受影响人数将越来越多”
国库部数据显示,到2025至26年度,预计将有8万人直接受到30%税率的影响,约占个人总数的0.5%。
然而,随着养老金账户余额的增加,受影响人数或将持续攀升。
AMP首席经济学家谢恩·奥利弗(Shane Oliver)在接受SBS新闻采访时指出:“300万澳元的税收门槛已经设定,除非政府进行相应调整,否则该门槛将保持不变。因此,随着时间的推移,将有越来越多的人受到此项税收的影响。”
他进一步分析称,若养老金回报持续为正,且基金价值不断上涨,那么超过税收门槛的人数也将不断增加,从而面临更高的税负。
奥利弗还提到,目前有许多人正处于职业生涯的中期阶段,如果税收门槛不进行调整,他们很可能在未来10年内轻松达到该门槛,进而受到税收的影响。
他强调,不对300万澳元门槛进行指数化调整,意味着该门槛不会随通货膨胀而相应上涨。
然而,国库部长吉姆·查默斯(Jim Chalmers)在最近接受《对话》杂志政治播客采访时暗示,政府可能会考虑提高这一税收门槛。
他表示:“在税收体系中,有许多门槛并未进行指数化调整,政府会根据实际情况不时决定提高这些门槛。我认为,在养老金税收计划上,政府也可能采取类似措施。”
“普通澳人也可能受影响”
2023年该计划提出时,国库部表示,由于大多数养老金基金持有人不受影响,因此该计划旨在“避免对系统进行重大更改和报告要求,以免间接影响到其他人”。
然而,有经济学家担心,养老金税收计划可能对更广泛的经济产生潜在影响。
奥利弗指出,尽管从理论上讲,养老金不足300万澳元的人不会受到该计划的影响,但接近或超过税收门槛的人可能会选择重新安排其养老金,以避免受到税收的影响。
这可能导致他们从养老金基金中取出部分资金,或投资到经济的其他领域,进而对更广泛的经济产生不利影响,阻碍经济增长并影响澳大利亚人民的生活水平。
澳大利亚税务局2021年的数据显示,60至64岁男性和女性的平均养老金余额分别为402,838澳元和318,203澳元。
这意味着,随着养老金账户余额的增加,越来越多的人可能会受到养老金税收计划的影响。
房地产市场将受到怎样的影响?
养老金税收计划对住房市场的影响也备受关注。
该计划将涵盖未实现的资本收益,即自管养老金基金(SMSF)中资产(如房产)的账面价值增值部分每年都需纳税,即使这些资产并未出售。
Domain研究与经济首席负责人尼古拉·鲍威尔(Nicola Powell)表示,这可能会改变房地产投资的构成,导致自管养老金基金从住宅市场转向商业地产,进而影响租房者和房主的住房市场。
她认为,这可能会增加待售房屋的数量,同时减少租赁物业的上市数量。
鲍威尔还指出,这一结果可能与取消负扣税政策相似。
她援引相关研究称,取消负扣税政策将增加租金,但会提高住房自有率并降低房价。
然而,更大的影响是租金的增加。
她认为,养老金税收计划也可能产生类似的结果。
“让系统更公平一些”
面对外界对养老金税收计划的批评,查默斯为工党的政策进行了辩护。
他表示,该计划将有助于为政府的优先事项提供资金,如医疗保险、减税和预算修复等。
他强调:“我知道人们对此有不同看法,但这一切都是为了确保养老金税收计划仍然是一种优惠待遇,让系统更公平一些,同时对于预算的可持续性来说也至关重要。”