Mùa khai thuế tại Úc bắt đầu sau ngày 30 tháng 6 hằng năm. Với nhiều du học sinh, đây có thể là lần đầu phải làm quen với TFN, myGov, ATO, tax return, tax-free threshold và deductions. Trong tập podcast hôm nay, chúng ta sẽ cùng trò chuyện với Chuyên viên Tư vấn Thuế Long Nguyễn đến từ Công ty Kế toán Tài chính Hashtax, để cùng tìm hiểu chi tiết về các bước khai thuế ở Úc.
Hiểu về thuế ở Úc
Khai thuế ở Úc là gì?
Khai thuế, hay tax return, là việc báo cáo thu nhập và các thông tin liên quan trong một năm tài chính cho Australian Taxation Office, thường gọi là ATO.
Năm tài chính tại Úc được tính từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6 năm sau.
Sau khi người nộp thuế lodge tax return, ATO sẽ tính toán xem người đó đã bị khấu trừ đủ thuế trong năm hay chưa. Kết quả có thể là được hoàn thuế, không phải đóng thêm, hoặc phải trả thêm tiền thuế.
Với du học sinh, việc này đặc biệt quan trọng nếu các bạn có thu nhập từ việc làm part-time, casual, làm freelance, nhận contract, có side hustle, hoặc được trả bằng tiền mặt.
Tax-free threshold $18,200 là gì?
Với người được xem là Australian resident for tax purposes trong cả năm tài chính, $18,200 đầu tiên trong thu nhập hằng năm thường không bị tính thuế thu nhập.
Đây được gọi là tax-free threshold.
Tuy nhiên, ngưỡng này áp dụng trên tổng thu nhập trong cả năm tài chính, không phải trên từng công việc riêng lẻ.
Nếu một du học sinh có hơn một công việc, thông thường chỉ nên claim tax-free threshold ở một employer chính. Nếu claim ở nhiều nơi, số thuế bị khấu trừ trong năm có thể quá thấp và cuối năm người đó có thể phải trả thêm tiền thuế.
“Resident for tax purposes” không có nghĩa là thường trú nhân
Một hiểu lầm phổ biến là cho rằng “Australian resident for tax purposes” giống với permanent resident trong di trú.
Trên thực tế, đây là hai khái niệm khác nhau.
Một du học sinh có thể không phải permanent resident, nhưng vẫn có thể được xem là Australian resident for tax purposes.
Theo ATO, nếu một du học sinh quốc tế học tại Úc trong một khóa học kéo dài từ 6 tháng trở lên, người đó có thể được xem là Australian resident for tax purposes.
Tình trạng tax residency rất quan trọng vì nó ảnh hưởng đến cách tính thuế, trong đó có việc có được hưởng tax-free threshold hay không.
Có phải cứ đi làm là bắt buộc phải khai thuế?
Cần phân biệt hai khái niệm: có phải đóng thuế và có cần khai thuế.
Ví dụ, nếu trong cả năm tài chính bạn chỉ kiếm được dưới ngưỡng miễn thuế $18,200 và không bị employer khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào từ tiền lương, bạn có thể sẽ không cần lodge tax return. Tuy nhiên, điều này không áp dụng cho mọi trường hợp có thu nhập thấp.
Nếu bạn đã bị khấu trừ thuế, có nhiều nguồn thu nhập, hoặc có các tình huống đặc biệt khác, bạn vẫn có thể cần lodge tax return. Ngoài ra, nếu sau khi kiểm tra thấy mình không cần khai thuế cho năm đó, bạn vẫn nên thông báo với ATO bằng cách nộp non-lodgment advice để tránh việc hồ sơ bị đánh dấu là quá hạn.
Theo ATO, phần lớn cá nhân có thu nhập và đã bị khấu trừ thuế cần lodge tax return. Nếu sau khi kiểm tra thấy không cần khai thuế cho năm đó, người nộp thuế có thể phải nộp non-lodgment advice, tức thông báo với ATO rằng mình không cần lodge tax return cho năm tài chính đó.
Cách an toàn nhất là dùng công cụ “Do I need to lodge a tax return?” của ATO hoặc hỏi registered tax agent nếu hồ sơ có nhiều nguồn thu nhập.
Các bước tự khai thuế lần đầu cho du học sinh
Trước khi khai thuế lần đầu, cần chuẩn bị gì?
Trước khi tự khai thuế, du học sinh nên chuẩn bị:
- Tax File Number, hay TFN.
- Tài khoản myGov.
- myGov đã liên kết với ATO.
- Income statement từ employer.
- Payslips để kiểm tra lại số liệu.
- Thông tin tài khoản ngân hàng Úc để nhận tiền hoàn thuế nếu có.
- Hóa đơn, receipt hoặc bằng chứng cho các khoản muốn claim deduction.
- Ghi chép thu nhập từ freelance, contract, side hustle hoặc cash job nếu có.
ATO có thể tự điền trước nhiều thông tin trong tài khoản myTax của bạn, chẳng hạn thu nhập từ employer, tiền thuế đã khấu trừ và một số thông tin từ ngân hàng. Tuy nhiên, người khai thuế vẫn phải kiểm tra lại vì người nộp thuế chịu trách nhiệm về thông tin trong tax return của mình.
Tự khai thuế qua myGov và myTax như thế nào?
Nếu tự khai thuế online, quy trình cơ bản thường gồm các bước sau:
- Đăng nhập vào myGov.
- Liên kết myGov với ATO nếu chưa linked.
- Vào ATO online services.
- Chọn phần quản lý tax return hoặc income tax.
- Chọn đúng năm tài chính cần khai.
- Kiểm tra thông tin cá nhân, địa chỉ, thông tin liên lạc và tài khoản ngân hàng.
- Kiểm tra phần pre-fill về thu nhập, thuế đã khấu trừ và tiền lãi ngân hàng nếu có.
- Thêm các khoản deductions nếu đủ điều kiện và có bằng chứng.
- Review toàn bộ thông tin.
- Bấm lodge khi chắc chắn thông tin đã đúng.
Tên nút trong hệ thống có thể thay đổi theo từng thời điểm, nhưng người khai thuế cần đảm bảo đang lodge đúng năm tài chính và thông tin pre-fill đã đầy đủ.
Khi nào nên tìm tax agent?
Du học sinh có hồ sơ đơn giản có thể tự khai qua myTax.
Tuy nhiên, nên cân nhắc hỏi registered tax agent nếu:
- Có nhiều công việc cùng lúc.
- Có freelance, ABN, contract hoặc side hustle.
- Có thu nhập bằng tiền mặt.
- Đã quên khai thuế các năm trước.
- Đã lodge nhưng phát hiện sai.
- Không chắc mình là resident hay foreign resident for tax purposes.
- Không chắc khoản nào được claim deduction.
Nếu trả tiền cho người khác để khai thuế hoặc tư vấn thuế, người đó nên là tax agent hoặc BAS agent đã đăng ký với Tax Practitioners Board.
Các nguồn chính thống nên tham khảo
- Australian Taxation Office: https://www.ato.gov.au/
- myGov: https://my.gov.au/
- Fair Work Ombudsman: International students fact sheet: https://www.fairwork.gov.au/tools-and-resources/fact-sheets/rights-and-obligations/international-students
Ở phần sau Du học Không Filter sẽ cùng chuyên gia thuế giải đáp các thắc mắc cũng như hiểu nhầm phổ biến về khai thuế của du học sinh tại Úc.
Truy cập sbs.com.au/vietnamese để cập nhật tin tức, các câu chuyện cộng đồng, và podcast mới nhất.
Nghe SBS Tiếng Việt mọi lúc trên ứng dụng SBS Audio, tải về từ App Store hay Google Play.
Theo dõi SBS Vietnamese trên Facebook, Instagram và YouTube để khám phá thêm.
Lưu ý: Thông tin được trình bày trong loạt bài (cuộc trò chuyện) này mang tính chất tổng quát. Thông tin này có thể không phù hợp với hoàn cảnh cá nhân của bạn - hãy liên lạc với kế toán (cố vấn tài chánh, ngân hàng, v.v) của bạn để được tư vấn rõ ràng cho trường hợp của mình.
Phần "Transcript" do Trí tuệ Nhân tạo AI tạo ra. Đọc thêm về việc SBS sử dụng AI: https://www.sbs.com.au/aboutus/sbs-guiding-principles-for-use-of-ai/
