5月联邦预算案会改革资本利得税吗？

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A man in a suit, holding paperwork under his arm.

Credit: AAP Photos/Mick Tsikas/Getty/Andrew Merry

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随着5月联邦预算案临近，资本利得税改革讨论持续升温。国库部长周一表示，政府尚未就相关调整作出任何决定（收听播客，了解详情）

一周财经速览：

千元免凭证税务扣减将惠及620万澳人，如何运作？
资本利得税改革风声再起联邦预算案前走向未明；
澳洲粮食安全亮红灯成本飙升与供应风险叠加。

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本周一（4月20日），总理安东尼·阿尔巴尼斯（Anthony Albanese）在社交媒体上说：“下个财政年度，每位在职工作者均可获得 1000澳元的即时税务扣减（instant tax deduction）。”

这项新的税收政策是即将公布的联邦预算案的一部分，将允许人们直接申报最高1000澳元的工作相关支出，而且无需提供收据。听起来像是“直接减税1000澳元”，但实际情况并不是这样。它是如何运作的呢？

与此同时，在5月12日联邦预算案公布之前，围绕资本利得税（CGT）是否会改革，近期讨论持续升温。市场普遍关注，这项与投资房、股票收益密切相关的税收政策，是否会迎来调整。目前，政府尚未公布具体方案，但削减税收折扣、调整投资激励的声音，已经引发广泛争议。

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SBS记者Helen

大家好，欢迎收听 SBS《一周财经速览》，我是 Helen。每周十分钟，帮你快速梳理最新鲜的澳大利亚财经新闻。首先来关注总理阿尔巴尼斯刚宣布的即时税务扣减政策。本周一，总理阿尔巴尼斯在社交媒体上说，下个财政年度，每位在职工作者均可获得 1000澳元的即时税务扣减（instant tax deduction）。这项新的税收政策是即将公布的联邦预算案的一部分，将允许人们直接申报最高1000澳元的工作相关支出，而且无需提供收据。听起来像是 “直接减税1000澳元” ，但实际情况并不是这样。这项所谓的 “即时扣减” ，本质上是减少应税收入，而不是直接减少应缴税额。也就是说，最终能省下多少税，取决于个人的收入水平和边际税率。举个例子，如果年收入是10万澳元，适用30%的边际税率，那么1000澳元的扣减，实际大约能省下300澳元税款。国库部的估算是，这项政策带来的最大减税约470澳元，平均大约205澳元。这里有几个关键点需要注意。第一，这1000澳元只适用于与工作相关的支出，比如居家办公费用、文具、订阅服务或工作通勤等。像慈善捐款或会计费用，仍然需要单独申报。第二，如果你的实际工作支出低于1000澳元，可以直接使用标准扣减，不用准备任何凭证。但如果支出超过1000澳元，那就必须回到原来的方式，逐项列出并保留所有收据。这意味着，这项新规对高支出人群帮助不大。从整体来看，大约40%的劳动者，也就是约620万澳大利亚人，预计会从中受益。当然，这项政策也有成本。根据议会预算办公室的估算，实施后的第一年将花费联邦预算约12亿澳元，之后逐步增加，到2030年代中期，每年约14亿澳元。目前，这项立法还在征求公众意见阶段，截止日期是5月1日。之后将提交议会审议，预计通过的可能性较高。

SBS记者Helen

下面再来关注联邦预算案前的一项关键不确定因素。围绕资本利得税，也就是CGT，是否会改革，近期讨论持续升温。市场普遍关注，这项与投资房、股票收益密切相关的税收政策，是否会迎来调整。目前，政府尚未公布具体方案，但削减税收折扣、调整投资激励的声音，已经引发广泛争议。我们连线通讯员魏睿昊，来为我们进一步解析。

SBS通讯员魏睿昊

澳大利亚的资本利得税的计算方式已经使用了很长时间了，这次在讨论的其实是资本利得税的折扣的算法，这样的一个税法其实最早是从上世纪留下来的，是工党时候的霍克和基廷的政府留下来的政策了，很长一个都没有没有改过。那么这一次在说的说法是。有可能想要动折扣本身。它有可能要削减折扣。甚至也有说法是不是要把折扣完全去掉，说法各不相同。讲得比较多的可能是针对像比如说地产的角度，因为对普通人来说，使用资本利得折扣最多的情况，其实就是投资房买卖的资本利得。那折扣大家都知道，就是当你持有一个资产超过十二个月以后再卖掉，那么这一部分的资本利得它的应税的额度会削减百分之五十，也就是说比如说你买了一套房子一百万，你卖掉的时候赚了，比如说变成了一百二十万，赚了二十万，但你只要持有时间超过十二个月的话，赚的二十万里面只有十万块钱是用来交税的，另外十万块钱是不用交税的。但是，事实上折扣是适用于任何类型的澳洲的投资的，对，包括股票，包括任何其他类型的各种各样形式的股权类的投资。

SBS记者Helen

那目前两党之间的主要的分歧又体现在哪里？我看到联盟党是有一些反对的声音，他们的主张分别是怎样的？以及你觉得在今年预算案中推出的可能性有多大？因为我记得在2019年大选的时候，工党其实也提出过说可能要去动负扣税以及资本利得税的这样一些说法，最终工党当时在大选中是败选的。所以综合来看分析一下两党的分歧还有可能性。

SBS通讯员魏睿昊

一般来说，偏保守或者偏比较自由主义的政党都会反对加税。我们讲它本质上是加税，会不鼓励投资，不鼓励投资本身对市场经济、对经济的增长、对私人部门的投资等等都是非常不利的。那么从这个角度出发的话，一般来说像像自由党等等它都不大会同意，甚至绝大多数的商界它都不会同意，因为对他们的冲击是非常大的。刚才你提到了负扣税，它和资本利得税折扣这是完全两件事儿，甚至在某种程度上来说，如果只考虑对房地产市场的影响，那么负扣税的这件事情本身，它对房地产市场的直接影响要远超过资本利得税，影响是非常大的，会影响非常多的普通人或者中产的一些投资房的现金流的计算和预期的，甚至更进一步来说，如果从超超超高净值的角度出发，如果从非常富有的富豪角度出发，那么他们很少会去使用负扣税这件事情，因为对他们来说的作用是非常有限的。最广泛使用负扣税的，往往是那些没有其他太多合理避税方式的普通的中产阶级或者收入相对中高的白领，这是他们最常见的积累财富的方式，因为负扣税意味着在现金流上的有利，意味着现在的退税和未来的在把资产卖掉时候才去交资本利得，而且资本利得还有可能有折扣，但现在的情况就可能会发生极大变化。所以，首先我们对负扣税和资本利得这两个事情要分开看，那么如果把分开来看的话，我个人觉得就是资本利得税的折扣的削减它带来的长期的问题会更大，或者从我个人的观点，事情可能弊端是非常大的。澳大利亚本来就是一个相对高税收的地区，而且澳大利亚的资本利得税这件事情，由于澳大利亚并没有特殊的资本利得税的税率，相反资本利得会在单个财年计入个人所得税，那么，但凡资本利得稍微高一些，就很容易就会触发最高的个税的税率，那么，这件事情在全世界范围当中，澳大利亚也是非常高的，很多国家会出现资本利得税和个人所得税是分开算的，资本利得税有一个固定的税率，而且它的税率往往是明显低于个人所得税或者至少是明显低于个人所得税的最高税率。这是为什么？为了鼓励大家进行投资，来促进经济增长，甚至在某一些地区，资本利得税是免税的，或者资本利得是不征税的，包括一些可能占地面积比较小的、一些比较著名的比较自由的金融中心，比如说香港，但是，也有像比如说澳大利亚的关系非常好的邻国新西兰，它的资本利得也是不怎么交税的。从这些角度出发，资本利得税的折扣的削减本身意味着大面积的对投资的征税，对长期的澳洲经济可能确实不是一个特别好的一个方向。那么，从我个人的观点和角度出发，澳大利亚确实需要税制改革，但改革的方向并不是特别的好，我个人的观点一直是应当提高流转税而削减所得税，也就是说应当增加的可能是GST，同时把个人所得税搞得更简单一些，同时甚至在一定程度上把资本利得税的税率给它降下去。但现在的方向或者探讨的方向是完全相反的。

SBS记者Helen

那你觉得现在政府要对这资本利得税来开刀的主要的动因是什么？是因为现在的整个经济环境都不太好吗？

SBS通讯员魏睿昊

其实几个方面，第一、最简单的或者最直接的核心原因很简单政府没有钱，政府没有钱的话，那么无非是两种做法，一种是削减支出，一种是增加税收，只有这两件事情可以干。那么削减支出本身它可以干的有限，而且你在一个民选政府当中，任何大幅度的削减支出都会带来选票的极大的损失，又何况这是一个工党政府，那么工党政府通常会比自由党政府更倾向于提供更多的社会福利和社会救济。那么从这个角度来讲，它就会更倾向于想办法去多收点税，这是第一个角度；第二个角度就是资本利得税事情本身，它主要会触及到人群可能从概念上会更多触及到有高收入或者比较高资产的人，那么，这是一个半“劫富济贫”的思路或者，从表面上看起来是这样，我刚才讲过了，很多的和房地产相关的这些东西或者某一些东西，可能反而是一些目前的普通的中层以上的工薪阶层使用的，但无论如何这看起来是一个“劫富济贫”的做法，也比较符合工党执政的一些基本的调性；第三个原因，资本利得税也好，还是说负扣税，如果你加了负扣税的话，那么就直接指向了房地产，因为澳大利亚普通人已经买不起房或者房价过高，又或者是房地产带来的可负担性非常差等等等等，一直是日常的讨论的非常多的这样的一个热门的社会话题。那么，从大多数的普通人。尤其去从年轻人的角度出发的话，如果有措施让房地产价格降下来，可能对他们来说也能够，从政府角度，也能够吸引一些他们的支持，那么从角度出发去动资本利得税的折扣的脑筋和负扣税的脑筋也是一个角度。因此，核心来讲有三个角度，但你最核心的是第一个，政府是缺钱的，政府的财政状况不容乐观，这是第一大最大的前提。事实上，这次可能预算当中也提到了关于对NDIS的重审，因为这是最大最大的浪费了，在这个大前提下，无非就是去找哪里可以多收点税，那么哪些税动起来可能获得的反对或者说损失选票会更少，往往是一个民选的政治当中非常常见的做法了。

SBS记者Helen

最后来关注一项与每个人生活息息相关的议题，那就是粮食安全。澳大利亚本应是全球粮食供应充足的大国，但日益加剧的气候变化等种种原因，令未来前景变得更加不明朗。澳大利亚政府去年发布了《国家气候风险评估报告》，报告显示，更强烈、更频繁的热浪、洪水、干旱和丛林火灾正在对农民、牲畜、农作物和渔业造成严重影响。气候变化并非唯一的风险。伊朗战争后燃料和化肥短缺，也推高了食品价格。墨累-达令盆地水资源竞争加剧、供应链中断、大型超市的垄断地位以及食品价格上涨，都对许多澳大利亚人造成了影响，导致他们挨饿。这些挑战意味着澳大利亚不能再想当然地认为其粮食安全是理所当然的。2025年，五分之一的澳大利亚家庭会错过正餐，甚至整天不吃饭。澳大利亚人往往也面临摄入营养不足的问题。2022年，36%的儿童和青少年以及56%的成年人未能达到每日水果和蔬菜摄入量目标。在摄入的所有卡路里中，42%来自超加工食品，这可能会导致患癌症、心脏病和过早死亡的风险增加。澳大利亚的超市行业也是世界上集中度最高的行业之一，Coles和Woolworths两家超市占据了67%的销售额。这种所谓的双寡头垄断格局长期以来一直被指责导致物价过高。专家呼吁，需要从政策、供应链到本地生产能力，进行更系统的调整，以提升食品体系的稳定性和可持续性。以上就是本周的《一周财经速览》。我是 Helen，我们下周同一时间再见。

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