Une nouvelle réduction d'impôts fait partie du budget fédéral de cette année, mais elle n'arrivera pas immédiatement.
Le trésorier Jim Chalmers a centré son cinquième budget sur « une voie de réforme difficile », qui comprend la réduction de plusieurs remises fiscales pour les investisseurs immobiliers et les bénéficiaires de fiducies.
Les documents budgétaires détaillent des dépenses de 833,2 milliards de dollars pour l'exercice financier 2026-2027, soit une augmentation de 47,5 milliards de dollars, ce qui entraîne un déficit projeté de 28,3 milliards de dollars.
Voici les principaux gagnants et perdants.
GAGNANTS
Les contribuables
Les travailleurs australiens bénéficieront d'une nouvelle compensation fiscale de 250 dollars (WATO), à compter du 1er juillet 2027.
Cela signifie que la réduction d'impôts ne se fera pas sentir avant la déclaration de revenus de juillet 2028.
Les organismes de services sociaux affirment que cela n'aidera pas les personnes les plus dans le besoin, y compris celles qui ne sont pas en mesure de travailler ou de générer un revenu.
WATO constituera une réduction d'impôts permanente qui coûtera 6,4 milliards de dollars au budget de 2027 à 2029.
Cela s'ajoutera aux déductions fiscales instantanées de 1 000 dollars que les Australiens peuvent réclamer, sans produire de reçus. Ces dispositions entrent en vigueur immédiatement.
Le budget fédéral a confirmé une augmentation des seuils de revenus de faible niveau pour la taxe « Medicare Levy » (assurance-maladie), ce qui permet à plus d'un million d'Australiens à faible revenu d'être exonérés du paiement ou de payer un taux réduit.
Le seuil a été augmenté comme suit : les célibataires sont passés de 27 222 dollars à 28 011 dollars, les retraités de 43 020 dollars à 44 268 dollars et les familles de 45 907 dollars à 47 238 dollars.
petites entreprises
Le budget réintroduira un système de report rétrospectif des pertes, permettant aux petites entreprises d'investir dans leurs activités et de demander un remboursement d'impôts si elles ont enregistré des pertes conséquentes au cours des deux exercices fiscaux précédents.
Par exemple, un restaurant réalisant un chiffre d'affaires de 1 million de dollars peut avoir payé 12 500 dollars d'impôts en 2025-26.
L'année suivante, lorsqu'il investit 65 000 dollars dans de nouveaux équipements, il peut déduire ces articles avec une perte fiscale de 15 000 dollars.
En plus de ne payer aucun impôt pour cet exercice, il peut reporter la perte sur l'impôt payé l'année précédente, générer un remboursement d'impôt de 3 750 dollars et injecter ce flux de trésorerie dans l'entreprise.
Australiens âgés
5 000 lits supplémentaires seront créés dans le cadre d'un programme de 3,7 milliards de dollars pour les soins aux personnes âgées.
De nouvelles subventions permettront aux prestataires de soins pour le troisième âge de construire des logements supplémentaires ainsi que des unités de soins spécialisés supplémentaires pour les personnes atteintes de démence.
L'accent est également mis sur l'amélioration de la qualité des soins aux personnes âgées en établissement, y compris la supervision réglementaire, avec 565 millions de dollars consacrés à de telles mesures.
Cependant, une grande partie de ce financement provient des économies réalisées sur quatre ans en supprimant la hausse basée sur l'âge du remboursement de l'assurance maladie privée à compter du 1er avril 2027.
Les échanges commerciaux avec les migrants
4 000 artisans pourront intégrer le marché du travail chaque année. Parallèlement, le gouvernement va accélèrer les évaluations des compétences et les licences professionnelles pour les artisans issus de la migration.
Cela devrait réduire d'au moins six mois le temps d'accès au marché du travail.
PERDANTS
L'économie
Les prévisions actualisées du produit intérieur brut du gouvernement sont à la baisse pour les trois prochaines années et on s'attend à un ralentissement de la croissance.
Chalmers a attribué en partie le ralentissement du taux de croissance, inférieur de 0,5 point de pourcentage au prochain exercice financier, aux tensions sur les prix provoquées par la guerre au Moyen-Orient.
Le Trésor estime que l'inflation atteindra désormais un pic d'environ 5 % au milieu de l'année.
Voyageurs
Les voyageurs seront tous confrontés à augmentation de taxes sur leurs billets de transport aérien ou maritime. Les frais y afférant passeront de 70 à 80 dollars par passager.
Cette augmentation entrera en vigueur le 1er janvier 2027, et devrait générer plus de 755 millions de dollars supplémentaires par rapport aux estimations prévisionnelles.
Investisseurs étrangers
Le gouvernement étend son interdiction temporaire aux investisseurs étrangers d'acheter des logements en Australie afin de soutenir l'offre de logements pour les résidents.
Introduite le 1er avril 2025, pour une durée initiale de deux ans, cette mesure sera désormais en vigueur jusqu'au 30 juin 2029.
Le gouvernement estime que cela représentera un manque à gagner d'environ 185 millions de dollars sur les cinq prochaines années, à compter de l'exercice 2025-2026.
Investisseurs immobiliers
Le budget confirme les modifications très attendues concernant l'impôt sur les plus-values (CGT) ainsi que les mesures relatives au déficit foncier (negative gearing).
La précédente décote de la CGT, qui réduisait de moitié l'impôt payé sur les bénéfices réalisés sur la vente d'actifs, sera remplacée par une décote basée sur le total des bénéfices moins l'inflation, également appelée gain réel.
Dans le cadre du nouveau système, les investisseurs devront payer un minimum de 30 % sur tout gain supplémentaire à compter du 1er juillet 2027.
Toute personne construisant une nouvelle propriété pourra choisir entre l'ancienne CGT de 50 % ou de nouvelles dispositions.
Le déficit foncier (negative gearing), qui permet aux investisseurs de compenser les pertes liées à la gestion d'un bien immobilier par rapport à leurs revenus, sera limité aux nouvelles constructions.
Les investisseurs immobiliers ne pourront compenser des pertes que si elles sont liées aux revenus provenant de la propriété elle-même et, à compter de la nuit de la publication du budget, n'inclueront pas les salaires.
Bénéficiaires de la confiance
Les Australiens paieront un minimum de 30 % sur les plus-values des fiducies à compter du 1er juillet 2028.
Les nouvelles dispositins visent à corriger les différences de taux d'imposition qui surviennent lorsque les fiducies sont réparties entre plusieurs bénéficiaires.
Il existe des exceptions pour certains contribuables, notamment ceux qui utilisent des fiducies comme revenu de production primaire, comme les agriculteurs.
Certains travailleurs migrants
Des modifications seront également apportées au test de points de migration permanent (une mesure qui concerne les deux tiers des migrants), le gouvernement donnant la priorité aux travailleurs plus jeunes et plus qualifiés.
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