Nhiều người Việt ở Úc bước vào tuổi 60 vẫn muốn tiếp tục làm việc, nhưng không còn đủ sức để làm toàn thời gian. Transition to Retirement (TTR) hay còn gọi là "nghỉ hưu từ từ", giúp bạn giảm bớt ngày làm mà thu nhập không sụt giảm, đồng thời mang lại lợi ích về thuế hợp pháp.
Các tham vấn dưới đây chỉ mang tính tổng quát, trước khi đưa ra bất kỳ quyết định tài chính nào, mời quý vị gặp các chuyên gia để có những lời khuyên phù hợp trong từng trường hợp cụ thể.
Nhiều người Việt tại Úc bước vào tuổi 60 nhưng vẫn chưa sẵn sàng nghỉ hưu hoàn toàn. Có người vẫn còn khoản vay mua nhà, có người muốn tiếp tục làm việc để duy trì cuộc sống năng động, trong khi không ít người bắt đầu cảm thấy sức khỏe không còn như trước và muốn giảm bớt cường độ làm việc.
Theo cố vấn tài chính Văn Trịnh, từ công ty Sunrise Financial Planning, hệ thống hưu trí của Úc có một chiến lược mang tên Transition to Retirement (TTR) hay còn gọi là "chuyển tiếp sang nghỉ hưu".
Chiến lược này cho phép một số người từ 60 tuổi trở lên vừa tiếp tục đi làm, vừa rút một phần tiền super để bù đắp thu nhập nếu giảm giờ làm, thậm chí tận dụng để tối ưu hóa thuế trong những năm cuối trước khi nghỉ hưu.
Transition to Retirement (TTR) là gì? Ai đủ điều kiện tham gia?
TTR là hình thức “chuyển tiếp nghỉ hưu”. Nó cho phép bạn được quyền sử dụng một phần tiền của quỹ hưu trí super khi vẫn còn đang làm việc mà chưa nghỉ hưu. Phần tiền được lấy ra từ super là một nguồn thu nhập bổ sung và thông thường được sử dụng cho các mục đích sau:
- Bù đắp cho phần thu nhập bị giảm đi do chúng ta giảm số giờ làm việc khi chuẩn bị nghỉ hưu.
- Dùng để salary sacrifice vào lại Super để giúp giảm thuế thu nhập và cùng lúc đó tăng tốc cho quỹ hưu bổng super.
Điều kiện:
- Bạn phải đạt tới tuổi “preservation age”. Cụ thể đối với những người sinh ra sau ngày 1/7/1964 thì độ tuổi tối thiểu cho TTR là 60 tuổi.
- Bạn vẫn còn đang làm việc (bán thời gian hoặc toàn thời gian)
- Cần phải chuyển đổi Super mình từ gia đoạn tích lũy (accumulation phase) sang hình thức TTR.
- Mức tiền từ TTR được giới hạn từ 4% - 10% của của số tiền của quỹ TTR đó.
Một người 60 tuổi muốn giảm từ làm 5 ngày xuống còn 3 ngày mỗi tuần, TTR có thể giúp họ như thế nào?
Thu nhập của họ sẽ bị giảm đi, do làm việc ít hơn 2 ngày mỗi tuần. Chúng ta cần tính toán để biết sự thiếu hụt về thu nhập là bao nhiêu. Từ đó có thể tính được mình cần khoản thu nhập là bao nhiêu đến từ thu TTR để bù đắp cho sự thiếu hụt này.
Giả sử thu nhập khi làm 5 ngày là $1,500/tuần. Giảm xuống 3 ngày còn $900/tuần, thiếu $600/tuần.
Nếu người đó có $350,000 trong super. Họ có thể giữ lại $50,000 trong quỹ super và rollover $300,000 để set up quỹ TTR.
Rút 10%/năm từ TTR = $30,000/năm = $576/tuần. Kết quả: Làm 3 ngày nhưng thu nhập hầu như không thay đổi.
Số tiền rút ra từ TTR có thể được điều chỉnh trong khoảng 4% - 10% sao cho phù hợp với từng hoàn cảnh và luồng tiền của mỗi người.
Nghỉ hưu từ từ - TTR mang lại hiệu quả về thuế?
Chúng ta lấy tiền ra từ TTR nhưng không sử dụng số tiền đó mà salary sacrifice ngược lại vào quỹ super. Theo luật hiện tại, bạn chỉ có thể lấy tiền ra từ TTR khi bạn 60 tuổi trở lên. Số tiền này hoàn toàn được miễn thuế.
Sau đó bạn sẽ dùng số tiền này để đóng ngược lại super dưới hình thức concessional contribution – hình thức này giúp giảm taxable income của bạn, dẫn đến giúp giảm thuế.
Ví dụ: một người 61 tuổi đi làm và nhận được mức lương $80,000 ngàn/năm, ngoài ra không còn thu nhập nào khác. Người này thiết lập chiến lược TTR bằng cách rollover $200,000 từ super sang quỹ TTR, sau đó rút ra 10% /năm nghĩa là $20,000. Số tiền $20,000 được miễn thuế. Người này sau đó salary sacrifice $20,000 vào trong Super của mình. Kết quả là mức thu nhập bị xét thuế (taxable income) của người này ban đầu là $80,000 sẽ giảm đi $20,000 xuống còn $60,000 dẫn đến mức thuế thu nhập phải nộp cũng sẽ giảm theo.
Những rủi ro hoặc hiểu lầm phổ biến nhất khi sử dụng TTR
Chiến lược TTR nếu không được thực thi đúng cách có thể dẫn đến những rủi ro.
Rủi ro:
- TTR thường đi kèm với salary sacrifice vào super hoặc personal deductible contribution. Nếu vì muốn giảm thuế mà contribute quá nhiều, vượt quá khả năng thì tạo ra áp lực cho luồng tiền, gặp khó khăn trong việc trang trải cuộc sống.
- Nếu như chúng ta rút ra quá nhiều từ TTR mà không bù đắp lại bằng super contribution thì sẽ bào mòn quỹ hưu trí, gây ảnh hưởng đến chất lượng nghỉ hưu trong tương lai.
Hiểu lầm phổ biến:
TTR nghĩa là tax-free: khi bạn chuyển tiền từ Super sang TTR thì những lợi nhuận đến từ đầu tư trong TTR, lãi suất hay capital gains đều bị đánh thuế ở mức tối đa 15% tương tự như trong môi trường super. Chỉ khi nào bạn hoàn toàn nghỉ hưu hoặc đạt tới tuổi 65 thì khi đó TTR sẽ được chuyển sang dạng Account-Based Pension và khi đó các lợi nhuận đến từ đầu tư, capital gains mới được miễn thuế.
Cứ 60 tuổi là nên làm chiến lược TTR: nhiều người bắt đầu set up TTR ngay khi tới 60 tuổi vì nghĩ rằng nó có lợi. Thực ra TTR chỉ có lợi nếu như:
· Bạn dự định giảm giờ làm việc và thực cần có một khoản thu nhập để bù đắp cho phần thu nhập bị thiếu hụt, hoặc
· Có một chiến lược hợp lý để dùng số tiền được nhận từ TTR để đóng vào super dưới dạng concessional contribution, nghĩa là khi nộp tiền vào Super mà việc đó giúp mình giảm thuế thu nhập (ví dụ như salary sacrifice).
Nếu như cả hai điều trên đều không đúng thì có lẽ chúng ta cần phải xem xét lại lợi ích của việc set up TTR.
Có thể rút tiền ra bao nhiêu cũng được: điều này không đúng. Số tiền được lấy ra hàng năm bị giới hạn trong khoảng từ 4% - 10% của balance của quỹ TTR.
Người tự kinh doanh có thể áp dụng TTR như người làm công ăn lương không?
Những người tự kinh doanh vẫn có thể áp dụng chiến lược TTR, tuy nhiên cách thực hiện thì có thể hơi khác tùy theo hình thức kinh doanh của bạn là gì.
Nếu bạn kinh doanh dưới hình thức công ty hay family trust và có tự trả lương và trả super cho mình thì cách áp dụng TTR cũng tương tự như đối với người làm công ăn lương.
Nếu bạn không tự trả lương cho mình, mà chỉ nhận dividends từ công ty của mình hoặc distributions từ family trust, hoặc nếu bạn là sole trader, thì cách triển khai chiến lược TTR khác so với người làm công ăn lương. Bởi vì bạn không có người chủ trả lương cho mình và không thể dùng chiến lược salary sacrifice.
Trong trường hợp này, nếu muốn giảm thuế, bạn có thể dùng tiền nhận được từ TTR để đóng vào super dưới dạng personal contribution. Sau đó, bạn sẽ nộp form Notice of Intent to Claim Tax Deduction lên super fund của mình. Việc này cũng tương tự như khi mình đi làm công ăn lương và salary sacrifice với cùng số tiền vào trong Super.
Lưu ý: việc đóng tiền vào super phụ thuộc vào các mức giới hạn – contribution caps. Nên đóng bao nhiêu cho super và claim tax deduction bao nhiêu lại phụ thuộc vào mức thuế cá nhân của mỗi người. Số tiền lấy ra từ TTR cũng nằm trong giới hạn.
Nếu một người đang ở độ tuổi khoảng 58–64 và bắt đầu nghĩ đến nghỉ hưu, nên chuẩn bị những gì trước khi quyết định áp dụng TTR?
Đối với những người dưới 60 tuổi thì họ chưa đủ điều kiện để thực hiện chiến lược TTR ngay. Cách tốt nhất là những người này nên thiết lập tài chính của mình theo hướng có lợi cho chiến lược TTR trong tương lai.
Nếu có thể, nên tập trung tăng tốc cho super bằng nhiều hình thức contribution khác nhau. Số tiền trong super càng nhiều thì việc thực thi TTR càng có cơ hội mang lại hiệu quả cao.
Đối với những người trong độ tuổi từ 60-64 đây là độ tuổi lý tưởng cho chiến lược TTR vì họ đã đủ điều kiện về tuổi. Nếu như có một số tiền tương đối ở trong super thì TTR mang lại lợi ích đáng kể. Những điều nên cân nhắc:
Tối đa hóa việc đóng tiền super dưới dạng concessional contribution (nghĩa là dạng đóng tiền giúp giảm thuế thu nhập bao gồm salary sacrifice hoặc personal deductible contribution)
Dùng tiền được trả từ quỹ TTR để bù đắp lại khoản thu nhập bị thiếu hụt do Super contribution kể trên hoặc thiếu hụt do giảm ngày/giờ làm việc hoặc cả hai.
Xem xét lại chiến lược đầu từ trong quỹ super và quỹ TTR, lựa chọn mức độ rủi ro sao cho phù hợp với khung thời gian của mình chỉ còn một vài năm trước khi nghỉ hưu hoàn toàn. Nếu chọn cách đầu tư có rủi ro quá cao thì khi thị trường có biến động và giảm mạnh, có thể sẽ không có đủ thời gian để các quỹ này hồi phục trước khi nghỉ hưu.
Rút TTR sớm không phải lúc nào cũng có lợi. Chiến lược TTR phụ thuộc vào các điều khác để phát huy lợi ích tài chính. Các điều kiện này bao gồm
- bạn có bao nhiêu tiền trong super
- thu nhập của bạn thế nào
- luồng tiền ra sao
- khả năng đóng tiền vào super dưới dạng lợi thuế (concessional contribution) là bao nhiêu?
Nếu bạn rút sớm nhưng chỉ tiêu đi mà không có khả năng đóng tiền lại vào super để giảm thuế thì đồng nghĩa với việc quỹ hưu trí của bạn đang giảm dần đi theo thời gian.
Chiến lược TTR chỉ phát huy lợi ích tài chính cao nhất khi bạn kết hợp việc rút tiền ra từ TTR với việc concessional contribution lại vào super để tăng tốc cho quỹ hưu trí và cùng lúc đó giảm thuế.
Mặt khác: nếu bạn chờ đến 65 tuổi khi bạn đã hội đủ những điều kiện về số tiền trong super, thu nhập, luồng tiền từ trước đó thì bạn đang lãng phí cơ hội để tăng tốc quỹ hưu trí và giảm thuế.
Khi bạn 65 tuổi thì lúc đó không còn gọi là chiến lược TTR nữa mà khi đó bạn đã đủ điều kiện để sử dụng toàn bộ số tiền trong Super mà ko bị giới hạn từ 4% - 10%.
Đồng hành cùng chúng tôi tại SBS Vietnamese Facebook & SBS Vietnamese Instagram, và cập nhật tin tức ở sbs.com.au/vietnamese
Chúng tôi cũng có mặt trên YouTube
Nghe SBS Tiếng Việt trên ứng dụng miễn phí SBS Audio, tải về từ App Store hay Google Play
