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寰宇金融
年中將至，對持有自我管理退休金 (Self-Managed Super Fund; SMSF) 的投資者而言，6 月 30 日不只是年度結算的時間點，更是一個影響稅務與資產配置的重要窗口。
在實務上，SMSF 年結涉及的不只是報稅，而是多項決策時刻，包括供款上限、退休金提款要求、資產估值，以及整體退休金結構安排。當中任何一項出現錯誤，影響可能不止於當年，甚至延伸至未來數年的財務結果。
在今集訪問中，Morgans 亞洲區業務主管陳浩庭 Raymond 指，SMSF 年結的關鍵，不只在於做多少策略，而在於確保每一個基本動作都正確按時完成。由可扣稅供款 (Concessional Contributions) 是否在限期前真正入帳，到是否超出供款上限 (Contribution Cap) ，再到退休金帳戶 (Pension Phase) 是否達到最低提款額 (Minimum Pension Payment) ，這些看似細節往往決定整體規劃是否有效。
同時，一些較少被注意的安排，例如未使用供款額度結轉 (Unused Carry Forward) 、重新供款策略 (Recontribution Strategy) ，以及市場價值估值，亦可能在長遠稅務規劃中產生顯著差異。
面對年結期限，自我管理退休金投資者應該優先處理哪些事項？哪些錯誤最常見？
今集《寰宇金融》，將為大家整理 SMSF 年結前十個檢查清單，幫助投資者在限期前作出更清晰的安排。
詳情請收聽足本錄音。
*以上內容為一般性資訊、並非具體建議。如果大家想進一步了解與個人相關的財金資訊請尋找專業意見，或向閣下的理財顧問查詢。
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